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Conceptos básicos financieros

¿Qué es una cooperativa?

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Cooperativa


En muchas ocasiones el acceso a diferentes servicios se dificulta cuando pretendemos conseguirlo mediante esfuerzos individuales. Sobre la base de que la colaboración produce resultados, los esfuerzos grupales suelen mejorar las expectativas de acceso a múltiples beneficios del orden educativo, económico, cultural y social. Las cooperativas nacen bajo el propósito de sinergia con vocación de servicio, ABCFinanzas.com le cuenta todo lo que debe saber con relación a ellas.

 

¿Qué es una cooperativa?

Una cooperativa es una empresa asociativa sin ánimo de lucro, en la cual los trabajadores o los usuarios, según el caso, son simultáneamente los aportantes y los gestores de la empresa, creada con el objeto de producir o distribuir conjunta y eficientemente bienes o servicios para satisfacer las necesidades de sus asociados y de la comunidad en general.

¿Esto quiere decir que las cooperativas son empresas?

Sí, son empresas sin ánimo de lucro, de interés social, de tipo económico y de administración democrática. Esto quiere decir que las cooperativas cuentan con recursos económicos, materiales y humanos para su funcionamiento. Los propietarios de las cooperativas son sus asociados.

 

¿Qué actividades económicas puede desarrollar una cooperativa?

Al ser consideradas empresas, cualquier modelo de negocio puede desarrollarse a través de la estructura cooperativa. Por tal razón encontramos:

  • Cooperativas de ahorro y crédito.
  • Cooperativas de consumo.
  • Cooperativas de provisión de servicios públicos.
  • Cooperativas financieras.
  • Cooperativas de seguros.
  • Cooperativas de trabajo.
  • Cooperativas de transporte.
  • Cooperativas de vivienda.
  • Cooperativas de educación.
  • Entre otras…

Principios de una cooperativa

En primer lugar, vale pena considerar que los principios que a continuación se nombran, son además requisitos legales, establecidos en el artículo 5 de la Ley 79 de 1998.

1. Principio de libre adhesión: Tanto el ingreso de los asociados como su retiro son voluntarios. El número de asociados es variable e ilimitado.

2. Principio de participación democrática: Una cooperativa debe funcionar mediante control democrático, “un socio, un voto”.

3. Principio de educación permanente: Se deben realizar de manera permanente actividades de educación cooperativa.

4. Principio de integración cooperativa: Debe integrarse económica y socialmente al sector cooperativo.

5. Principio de igualdad: Debe garantizarse la igualdad de derechos y obligaciones de sus asociados sin consideración a sus aportes.

Además una cooperativa debe garantizar que:

Su patrimonio sea variable e ilimitado; no obstante, los estatutos establecerán un monto mínimo de aportes sociales no reducibles durante la existencia de la cooperativa.

Establezca la irrepartibilidad de las reservas sociales, y en caso de liquidación, la del remanente.

Tenga una duración indefinida en los estatutos.

Se promueva la integración con otras organizaciones de carácter popular que tengan por fin promover el desarrollo integral del hombre.

 

Una cooperativa no puede…

Las cooperativas se encuentran reguladas por la Ley 79 de 1998, en el artículo 6º de dicha Ley se establece que a ninguna cooperativa le será permitido:

1. Establecer restricciones o llevar a cabo prácticas que impliquen discriminaciones sociales, económicas, religiosas o políticas.

2. Establecer con sociedades o personas mercantiles, combinaciones o acuerdos que hagan participar a éstas, directa o indirectamente, de los beneficios o prerrogativas que las leyes otorgan a las cooperativas.

3. Conceder ventajas o privilegios a los promotores o fundadores, o preferencias a una porción cualquiera de los aportes sociales.

4. Desarrollar actividades distintas a las enumeradas en sus estatutos, y

5. Transformarse en sociedad comercial.

 

Ventajas de las cooperativas

Las principales ventajas de la organización cooperativa radican en los beneficios de los modelos colectivos. En ese orden de ideas, son ventajas potenciales:

Aprovechamiento de economías de escala (compras al por mayor, acceso a planes corporativos, etc.).

Reducción de costos de transacción: Una cooperativa al contar con recursos colectivos aumenta su poder de negociación, de manera que minimiza sus costos transaccionales.

Reducción de incertidumbre: Mejora y certeza de precios y disponibilidad de insumos.

Evitar mercados conexos.

Aprobación de créditos.

Acceso a formación continua.

Acceso a espacios de esparcimiento, recreación y cultura.

 

¿Por qué debería pertenecer a una cooperativa?

Puede considerarse que las condiciones necesarias para tomar la decisión acerca de formar parte o crear una cooperativa son:

1. Existen restricciones o limitantes que no puede resolver de forma individual, y existe un grupo de personas que comparten dichas restricciones.

2. No existen asociaciones que puedan contribuir a superar los limitantes, por ejemplo: el Estado o la familia.

3. Luego de un análisis costo/beneficio, pesan más los beneficios. Recuerde que para formar parte de una cooperativa debe aportar recursos.

 

Preguntas frecuentes

Una cooperativa es una empresa sin ánimo de lucro. ¿Esto quiere decir que no generan ganancias económicas?

No. De hecho una condición esencial para el éxito de una cooperativa consiste en producir beneficios visibles y tangibles, económicos y sociales; de manera que una cooperativa, como empresa que es, debe generar rendimientos para hacer viable su operación, primando los costos involucrados y el mejoramiento de los servicios prestados a sus asociados.

Quienes no perciben lucro de forma directa con las utilidades son los accionistas. Los excedentes obtenidos en el ejercicio económico de la cooperativa se dividen de la siguiente manera:

– 20%: Reserva de protección de aportes sociales.

– 20%: Fondo de educación.

– 10%: Fondo de solidaridad.

– 50%: Remanente, este rubro puede destinarse a la revalorización, al mejoramiento de servicios o al retorno de los aportes con relación a la participación en el trabajo. También puede destinarse a la amortización de aportes de los asociados.

Esta distribución de los excedentes se encuentra regulada por el artículo 54 de la Ley 79 de 1998, es decir que son de obligatorio cumplimiento.

¿Son las cooperativas entidades vigiladas? ¿Quién las vigila?

Las cooperativas se encuentran vigiladas dependiendo de las actividades económicas que desarrollen, por ejemplo:

  • Cooperativas financieras y aseguradoras: Superintendencia Financiera.
  • Cooperativas de ahorro y crédito: Superintendencia de Economía Solidaria.
  • Cooperativas de transporte: Superintendencia de Puertos y Transporte.

Así entonces las cooperativas se encuentran vigiladas según su actividad por supervisión especial. En caso de que su actividad económica no cuente con una entidad de supervisión especializada, será vigilada por la Superintendencia de Economía Solidaria.

¿Qué tan bajas son las tasas de interés de las cooperativas?

Cada cooperativa maneja su propia tasa de interés, y en efecto compiten con las tasas del mercado, que se encuentran influenciadas por el Banco de la República. De manera que establecer qué tan bajas pueden llegar a ser las tasas de una cooperativa es una tarea compleja. Lo que sí puede asegurarse, es que los requisitos para acceder al crédito que se solicitan a los asociados son mínimos, y la tasa de aprobación es alta.

¿Qué pasa con los aportes si una cooperativa se liquida?

Cuando una cooperativa debe liquidarse, se considera que los aportes sociales forman parte de la masa de liquidación, es decir que forman parte del patrimonio y se utilizan en primer lugar para cancelar todos los pasivos de la empresa. Si una vez cancelados los pasivos, existe un remanente, este se destinará a cancelar los aportes sociales a los que tienen derechos los asociados.

¿Existe un marco legal que regule el sector cooperativo?

Sí. La Ley 79 de 1998 dota al sector cooperativo de un marco propio para su desarrollo.

Ingeniero Industrial, especialista en Logística, Cadena de Abastecimiento, Marketing de contenidos, Finanzas y presupuestos. Co-fundador de abcfinanzas.com y Fundador del sitio web ingenieriaindustrialonline.com.

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Conceptos básicos financieros

Modificación de créditos según circular externa 026

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MODIFICACION DE CREDITOS

¿En qué consiste la modificación de créditos?

Según la circular externa 026 de la Superintendencia financiera de Colombia, la persona que tenga un crédito en una entidad financiera podrá realizar una solicitud de modificación de créditos, la cual consiste en realizar una ampliación de plazo que disminuya la cuota y que esta por supuesto esté acorde a la nueva capacidad de pago del cliente, el beneficio radica en que este cambio no le generará de inmediato una marca de reestructuración en las centrales de información.

Requisitos para acceder a la modificación de créditos:

Si usted está pasando por una situación económica que le impide cumplir con el pago de su obligación, puede solicitar la modificación de créditos para que le amplíen el plazo y de esta manera le disminuya su cuota, tenga en cuenta que debe cumplir con los siguientes requisitos para acceder a este alivio financiero:

  • Si tiene un microcrédito o un crédito de consumo no puede estar en mora por más de 60 días, si tiene un crédito de cartera comercial no puede estar en mora por más de 90 días. Dicho atraso o mora tuvo que haberse registrado en los últimos 6 meses con corte al cierre del mes anterior. Esto quiere decir que si hoy 13 de septiembre está solicitando la modificación de créditos, la entidad financiera tomará como corte el 31 de agosto, analizando de esta manera los últimos 6 meses (Febrero – agosto), tiempo en el cuál debió presentarse el atraso para que pueda cumplir con este requisito.
  • Debe estar de acuerdo con la modificación a realizarse en el crédito, la cual consiste en que debe disminuir la cuota.
  • Debe tener capacidad de pago, es decir que demuestre que tiene como responder a la nueva cuota que le quedará.
  • El crédito que se está solicitando modificar no puede ser un crédito ya reestructurado o que tenga dicha marca en las centrales de riesgo.

¿En qué consiste la reestructuración del crédito?

Según la circular externa 026 de la Superintendencia financiera de Colombia, si el titular del crédito no puede sustentar la fuente de pago o no tiene como responder a la nueva cuota (en caso que se le esté validando la opción de modificación), el alivio será a través de reestructuración. Tenga en cuenta que un crédito se puede reestructurar máximo hasta 2 veces en toda su vigencia, con 6 meses de tiempo entre dichas reestructuraciones. En este orden de ideas, la diferencia que existe entre la modificación de créditos y la reestructuración es que esta última genera una marca de “reestructuración” en centrales de riesgo, lo que significa que si usted intenta adquirir un crédito o servicio en una entidad que consulte o valide su información en las centrales de información, encontrarán que actualmente usted tiene un crédito reestructurado, lo que puede interpretarse como problemas de liquidez y posiblemente dicha entidad le niegue la solicitud por ver en usted un riesgo de impago.

También le puede interesar: centrales de riesgo.

¿Cuándo se otorga el alivio por modificación de créditos o reestructuración?

En los casos que usted acuda a la entidad financiera a solicitar un alivio o solución a sus problemas de atraso en la cuota del crédito, la primera opción siempre será la de modificación de créditos, por el beneficio de no quedar marcado en las centrales de riesgo. Es decir que si usted intenta adquirir un crédito o servicio en una entidad que consulte o valide su información en las centrales de información, encontrarán que actualmente usted tiene un crédito que paga sin inconveniente, y posiblemente en este caso dicha entidad le apruebe la solicitud porque se refleja un buen comportamiento de pago. De igual forma, tenga en cuenta que la entidad podrá efectuar la modificación de créditos siempre y cuando cumpla con los requisitos mencionados anteriormente.

Para los créditos que tienen un codeudor, si el titular de la obligación no tiene capacidad de pago para responder a dicha modificación, pero quien aporta el dinero es el codeudor que sí tiene la capacidad de responder, el alivio en este caso siempre será reestructuración, así el codeudor esté involucrado en la cuota del crédito. El análisis financiero siempre deberá ser el del titular del crédito, no puede ser reemplazado en el análisis por los datos del codeudor.

Lea también: Refinanciación de un crédito.

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¿Qué es un crédito rotativo?

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CRÉDITO ROTATIVO

Crédito rotativo

El crédito rotativo es una modalidad de crédito que ofrecen las entidades financieras donde aprueban un cupo de crédito y a medida que el cliente cancele el capital utilizado tendrá dicho monto disponible nuevamente mientras su comportamiento en el pago de la obligación sea de forma cumplida.

Lea también: Qué es una tasa de interés?

Requisitos para obtener un crédito rotativo

Generalmente, la mayoría de las entidades financieras piden ciertos requisitos similares para poder obtener este producto:

  • Hay que tener la mayoría de edad, aunque en otras entidades piden específicamente ser mayor a los 23 años
  • Tener ingresos superiores a un salario mínimo
  • Tener buena calificación en las centrales de riesgo y no tener reportes negativos.
  • Se debe justificar y tener soporte de los ingresos. En el caso de tener otros ingresos se debe igual justificar y soportar (esto es una ventaja porque permite que la entidad financiera apruebe el préstamo sin complicaciones y acelere el trámite debido a las altas garantías que usted como cliente pueda ofrecerle a dicha entidad).

Características de un crédito rotativo

Este tipo de crédito tiene diversas características, estas son:

  • Es un crédito que puede realizarse en cualquier momento, pues está disponible todos los días del año.
  • El cupo del crédito no es desembolsado completamente, quien adquiera el crédito decide en qué momento se desembolsa y así mismo cuanto se desembolsará.
  • El pago de este crédito es mensual y podrán hacerse abonos voluntarios
  • Los pagos son diferidos automáticamente en determinado tiempo, esto varía según la entidad.

Beneficios de un crédito rotativo

  • Como el crédito está ligado a una cuenta de ahorros o corriente, no se tiene que ir necesariamente a la sucursal bancaria para pagar la cuota cada mes, pues estas pueden debitarse directamente de la cuenta.
  • Puede disponerse del dinero del crédito en cualquier momento, se debe solicitar por los medios electrónicos o telefónicos con los que cuente la entidad, para así notificar cuanto y cuando se debe depositar el dinero en la cuenta.
  • Al mantenerse un buen manejo del crédito, se puede contar con este siempre e incluso se tiene la posibilidad de solicitar una ampliación del cupo cuando este sea renovado.
  • Se puede pagar por anticipado lo que se haya usado del cupo o realizar abonos adicionas cada mes para evitar el cobro de intereses.
  • Ciertas entidades ofrecen junto al crédito un seguro para cubrir los pagos en caso de muerte o incapacidad.
  • Hay plazos que permiten tener cuotas más bajas, estos varían según la entidad financiera con la que se realice el crédito.
  • Claramente, se tiene la libertad de usar el dinero para lo que se desee, a diferencia de créditos específicos como los de vivienda.
  • El cupo asignado del crédito dependerá de los montos mínimos y máximos que ofrece cada entidad bancaria.

Consejos para el buen manejo de un crédito rotativo

  • Hay que tener en cuenta que esta clase de créditos están diseñados para solucionar problemas de liquidez, así que se debe procurar pagar lo que se gaste lo más pronto posible y de esta forma se tendrá disponible todo el cupo del crédito disponible.
  • Recordar siempre las fechas de pago de las cuotas, pues el incumplimiento del pago puede causar la limitación o la suspensión del crédito.
  • Solicitar al banco una explicación completa y clara de todo lo relacionado con la liquidación de las cuotas y los intereses que se debe cancelar por usar el crédito.
  • Preguntar los costos de la cuota de manejo, tributarios y el resto que se relacionen con el uso del crédito.
  • Cuando se solicite la utilización del crédito, no debe hacerse en lugares públicos o con personas que puedan saber los datos personales necesarios para hacer este tipo de transacciones.
  • Es importante abonar dinero extra, adicional a las cuotas mensuales, pues esto ayuda a liberar rápidamente el cupo, salvarse de impuestos y generar una buena reputación crediticia como consumidor financiero.
  • Mantener un control específico de todas las transacciones que se hagan con el crédito, si existe algún error en estas se debe comunicar rápidamente al banco.
  • Cuando se soliciten las utilizaciones por internet, debe hacerse por la página de la entidad escribiendo su dirección y por nada del mundo ingresar por enlaces enviados por otros medios.

Lea también: ¿Cuáles son mis derechos como consumidor financiero?

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¿Qué es una cuenta de saldo cero ZBA?

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CUENTA DE SALDO CERO ZBA

Cuenta de saldo cero ZBA

Una cuenta de saldo cero (ZBA por sus siglas en inglés) es una cuenta de cheques en la que se mantiene un saldo de cero transfiriendo automáticamente los fondos de una cuenta principal en una cantidad lo suficientemente grande como para cubrir los cheques presentados. Las corporaciones utilizan una cuenta de saldo cero ZBA para eliminar el exceso de saldos en cuentas separadas y mantener un mayor control sobre los desembolsos.

Además cuando se escribe un cheque contra la cuenta de saldo cero ZBA, la cuenta siempre se mantiene en un saldo cero. Esto permite un mayor control en la distribución de fondos y limita el exceso de saldos existentes en múltiples cuentas. La actividad de la cuenta de saldo cero ZBA se limita al procesamiento de pagos y no se usa para mantener un saldo corriente. Esto permite que una mayor cantidad de fondos esté disponible para su uso, por ejemplo, para inversión, en lugar de tener pequeñas cantidades en dólares inactivas dentro de una variedad de subcuentas. Siempre que se requieran fondos en la ZBA para cubrir un cheque, los fondos se transfieren de la cuenta principal en la cantidad exacta requerida.

Lea también: ¿Cuál es la diferencia entre ahorro e inversión?

Tarjetas de uso y débito ZBA

El uso de una cuenta de saldo cero ZBA para depositar tarjetas de débito emitidas por la organización ayuda a asegurar que todas las actividades en las tarjetas mencionadas anteriormente sean pre-aprobadas. Como los fondos inactivos no están presentes en la ZBA, no es posible ejecutar una transacción de tarjeta de débito hasta que los fondos se hayan entregado a la cuenta. Esto puede ayudar a administrar los gastos comerciales al limitar el riesgo que tienen lugar las actividades no aprobadas.

El uso de un ZBA como un mecanismo de control de gastos es especialmente útil, ya que se aplica a los cargos incidentales en una gran organización. Si bien los cargos operativos a menudo son más fáciles de predecir y financiar, los imprevistos pueden ser variables por naturaleza. Al limitar el acceso rápido a los fondos a través de las tarjetas de débito, es más probable que se sigan los procedimientos de aprobación adecuados antes de completar una compra.

Lea también: Beneficios al conocer los costos de su negocio.

La cuenta de saldo cero ZBA como herramienta de monitoreo de presupuesto

Dado que una organización puede tener múltiples ZBA, se pueden crear para ayudar en la administración del presupuesto. Esto puede incluir la creación de un ZBA separado para varios departamentos o funciones, proporcionando una forma rápida de controlar los cargos diarios, mensuales o anuales. Otras razones para crear un ZBA separado podrían involucrar la administración financiera de proyectos particulares a corto plazo o aquellos en particular riesgo de excesos inesperados, ya que el uso de un ZBA ayuda a prevenir los cargos excesivos sin la debida notificación y aprobación.

La cuenta maestra

La cuenta maestra proporciona un punto central para la administración de fondos dentro de una organización. Esta cuenta se usa para enviar fondos a cualquier subcuenta de ZBA según sea necesario. A menudo, la cuenta maestra tiene otros beneficios sobre las subcuentas. Esto podría incluir algo tan simple como una tasa de interés más alta. Por naturaleza, una cuenta maestra no es una cuenta de cheques, sino algún otro valor más rentable.

Ejemplo

Digamos que la empresa de restaurantes XYZ mantiene su efectivo en la cuenta de cheques A. Cada martes, su departamento de contabilidad escribe cheques para pagar los servicios esa semana. Esta semana, el monto de esos cheques es de $1,000.

La empresa XYZ desea mantener su efectivo centralizado en una cuenta que paga intereses. Para mantener el mayor dinero posible en la cuenta que devenga intereses, mueve solo $1,000 de la cuenta el martes para que los cheques puedan ser pagados.

Lea también: Cuenta corriente.

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